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老师如果物业公司11月收了半年房租，并开了发票，那12月就要报增值税，那企业所得税是怎么处理呢
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你好，增值税的话是按开票金额计算，企业所得税可以按所属期确认收入，也就是只确认12月份一个月的
11/21 20:26
84784950 
11/21 20:31
那账务上怎么处理呢，这个账务还是按照发票去确认收入，是做汇算清缴时纳税调减吗
耿老师 
11/21 20:50
你好！季度所得税申报时就可以填写12月单月收入，
84784950
11/21 20:51
那这样就会和报的增值税对不起来了，少5个月收入，不会预警吗
耿老师
11/21 21:44
你好！实际业务可以的，税务局查账可以解释后面附合同就可以，再就是发票上有租赁时间
84784950
11/21 21:47
嗯嗯好的老师
耿老师
11/21 21:49
你好！欢迎下次提问
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