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问题已解决
老师之前买了假票，做的是借库存商品100,进项税额10，贷应付账款110，结转成本：借主营业务成本贷库存商品，现在税务局让我们调整增值税和企业所得税，这个分录我不知道怎么写，全部填负数红冲吗
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你好，是的，这个就是做负数冲减。
11/22 10:30
84785024 
11/22 10:31
借库存商品-100,进项税额-10，贷应付账款-110，结转成本：借主营业务成本-100贷库存商品-100这样吗
宋生老师 
11/22 10:38
你好，是的，不过跨年的话是计入以前年度损益调整。
84785024
11/22 10:44
关键老师，成本是20年调增的，但是增值税是23年调增去交的
84785024
11/22 10:44
这个凭证我不知道怎么做
宋生老师
11/22 10:46
你好，增值税你应该去更正之前的
84785024
11/22 10:47
就是所属月份的是吗，之前也不是我搞的，直接就是调整当月的了
84785024
11/22 10:47
这个我也不知道怎么去做
宋生老师
11/22 10:52
你好，税务局同意你们调整当月吗？
宋生老师
11/22 10:52
如果税务局同意的话也是没问题的。
84785024
11/22 11:33
税务局让在当月调整的
84785024
11/22 11:33
这个账我要怎么做呢
宋生老师
11/22 11:41
你好，让你调整当月是说调整之前的申报表的还是说调整到这个月？这个跨年了吗？
84785024
11/22 11:48
是这样的我的企业所得税是在20年调增的，增值税是在23.6月调增的
84785024
11/22 11:49
都是税务上的
84785024
11/22 11:49
账面上我不知道怎么做
宋生老师
11/22 11:50
你好，你这个所得税的话去补税就行了。调整汇算清缴的表格，不需要调账。
然后增值税你在23年6月做进项转出。
84785024
11/22 11:56
账面上怎么去做调整呢
84785024
11/22 11:57
现在稽查局让提供账面
宋生老师
11/22 11:57
你好，所得税账上不需要调整，更正汇算清缴就行。
宋生老师
11/22 11:57
增值税你做进项转出。
借，应付账款贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785024
11/22 12:01
库存商品我20年已经结转成本了
宋生老师
11/22 12:01
你好，你23年做上面的分录就行。
要去更正23年6月的增值税申报表。
84785024
11/22 12:09
你看图，您能理解我的意思吗
宋生老师
11/22 12:09
我明白你的意思。税务局要求你所得税在20年调，你就直接调成本，把成本减少就好了。
宋生老师
11/22 12:09
然后在二三年做进项转出。
84785024
11/22 12:10
20年的成本我怎么去调整呢，用什么科目去调整呢
宋生老师
11/22 12:11
你好，上面说了，调20年的不用做凭证。
不用调凭证。只需要调汇算清缴的报表
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