00:10:00
问题已解决
老师，工程公司，今年做暂估成本，12月收到部分进项成本发票，明年汇算清缴前收到剩余进项成本票，还有12月收到的进项发票，有一部分没有做抵扣进项税，我该怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
12 月收到部分进项成本发票（之前已暂估）
先冲销暂估分录
借：原材料 / 工程施工等（暂估金额红字）
贷：应付账款 - 暂估（暂估金额红字）
再按发票金额入账
借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（发票税额）
贷：应付账款（发票含税金额）
12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税
如果是当期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）
借：应交税费 - 待认证进项税额（发票税额）
贷：应付账款（发票含税金额）
待以后期间想抵扣时
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）
贷：应交税费 - 待认证进项税额
明年汇算清缴前收到剩余进项成本票
冲销暂估分录（同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作）
按发票金额入账（同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作）
11/22 11:01
84784981 
11/22 11:17
老师，工程公司，领用工程材料做成本，这个分录怎么做？
朴老师 
11/22 11:20
借工程施工
贷原材料
84784981
11/22 11:21
老师，我这样做是不是错了？
84784981
11/22 11:21
之前是要附上出库单的，我要怎么做好？
朴老师
11/22 11:27
同学你好
你一直没用工程施工科目那就按你这个来做
84784981
11/22 11:29
老师，我这个暂估的，出库单和成本材料结转明细表，只能在冲红的那个月附件是吗？？暂估的时候不用在分录下附件
朴老师
11/22 11:30
对的
是这样操作的
84784981
11/22 11:32
老师，那我这个，红冲的时候，怎么做？
朴老师
11/22 11:34
红冲就原分录负数红冲
84784981
11/22 11:35
我知道，老师，我红冲后，直接这样在做一笔正数的结转成本分录吗？
朴老师
11/22 11:36
同学你好
对的
直接正常做就可以
84784981
11/22 15:56
12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税
如果是当期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）
借：应交税费 - 待认证进项税额（发票税额）
贷：应付账款（发票含税金额）
待以后期间想抵扣时
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）
贷：应交税费 - 待认证进项税额
84784981
11/22 15:58
老师，12月收到成本进项票，明年再抵扣，这部分，我是把进项专票复印2份，分别黏在12月冲红暂估，和以后年度抵扣进项税做附件吗？
朴老师
11/22 15:58
同学你好
对的
是这样的哦
阅读 155
描述你的问题，直接向老师提问
476
意见反馈
