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问题已解决
老师，我公司是房地产开发企业，本月销项大于进项，但因有预交增值税和进项留抵，所以不需要交税。增值税分录第一个借应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷应交税费_未交增值税。第二个借应交税费_未交增值税，贷应交税费_预交增值税，问题是我不知道第二个分录贷方怎么提现出来进项留抵？
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留底在那个科目挂着
现在是用预缴抵扣了
11/22 15:09
84784997 
11/22 15:11
就是说，第二个分录只需要写借应交税费_未交增值税，贷应交税费_预交增值税即可？
郭老师 
11/22 15:12
你这个是用预缴抵扣的。你不是还有留底吗？留底抵扣的没有体现。
84784997
11/22 15:13
是啊，怎么在分录中体现出来用预交增值税和留抵的合计金额
郭老师
11/22 15:15
留底税额你在哪个科目里面挂着？你说我给你写。
84784997
11/22 15:15
我之前没有记过留抵
郭老师
11/22 15:16
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
做这个。
84784997
11/22 15:21
老师，用留抵的税额计入应交税费应交增值税转出未交增值税，是这样理解，对吗？
郭老师
11/22 15:22
对的是的，可以这么理解的。
84784997
11/22 15:42
谢谢老师
郭老师
11/22 15:45
不用客气，工作愉快。
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