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老师，我运输有限公司的内账，计提每月工资是用应发工资金额，还是用实发工资金额？
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在运输有限公司的内账中，计提每月工资应该使用应发工资金额。
原因是：应发工资反映了员工在该月实际劳动所应获得的报酬总额，包括基本工资、奖金、津贴等。而实发工资是在应发工资的基础上扣除了个人所得税、社保、公积金等代扣款项后的金额。在内账中按应发工资计提，可以准确反映出公司人力成本的实际发生情况，便于成本核算和财务分析。
11/22 15:16
84784985 
11/22 15:41
老师，我公司10月份发放8月份工资，应发工资金额257339元，其中管理人员28500元，司机和押运员工资是228839元。公司代扣8月份社保2313.4元，代扣补交1一7月份社保260.1元，代扣8月份个税987.72元。实际发放8月份工资25377.78元，其中中国银行支付182690.49元，工商银行支付71087.29元。这样写分录正确吗？
计提8月份工资
借管理费用28500
销售费用228839
贷应付职工薪酬257339
代扣8月份社保
借应付职工薪酬2313.4
贷其他应付款一xxx993.54
－－－－－－－xxx993.54
－－－－－－－xxx326.32
84784985
11/22 15:46
代扣补交1一7月社保
借应付职工薪酬260.1
贷其他应付款一xxx76.5
－－－－－－－xxx76.5
－－－－－－－xxx107.1
代扣8月份个税
借应付职工薪酬987.72
贷应交税费一个税987.72
实发8月份工资
借应付职工薪酬253777.78
贷银行存款一中国银行182690.49
－－－－－－－工商银行71087.29
朴老师 
11/22 15:46
计提 8 月份工资分录
这部分分录是正确的。将管理人员工资计入管理费用，司机和押运员工资计入销售费用（如果押运和司机工作与销售业务相关，这样处理合理），并贷记应付职工薪酬。
代扣 8 月份社保分录
存在问题。
正确的分录应该是：
借：应付职工薪酬 2313.4
贷：其他应付款 - 社保（具体社保明细科目）2313.4
你分录中的贷方其他应付款明细不明确且金额分配不合理，代扣的社保应统一贷记对应的社保明细科目。
代扣补交 1 - 7 月份社保分录
你的分录中没有体现这部分内容，正确的分录应该是：
借：应付职工薪酬 260.1
贷：其他应付款 - 社保（补交 1 - 7 月社保）260.1
代扣 8 月份个税分录
你的分录中没有体现这部分内容，正确的分录应该是：
借：应付职工薪酬 987.72
贷：应交税费 - 应交个人所得税 987.72
实际发放工资分录
你的分录中没有体现这部分内容，正确的分录应该是：
借：应付职工薪酬（257339 - 2313.4 - 260.1 - 987.72）253777.78
贷：银行存款 - 中国银行 182690.49
贷：银行存款 - 工商银行 71087.29
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