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问题已解决
各位老师这个怎么做呀
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采购时（暂估入账，因为发票未收回）
计算不含税金额和税额
不含税金额 = 含税金额 ÷(1 + 增值税税率)
假设增值税税率为 13%，则不含税金额 = 2394000÷(1 + 13%)= 2118584.07（元）
税额 = 2394000 - 2118584.07 = 275415.93（元）
分录
借：原材料 - 钢卷 2118584.07
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）275415.93（暂估）
贷：银行存款 2394000
收到发票时（冲销暂估进项税额，按发票实际金额入账）
如果发票上的税额与暂估税额一致，则无需调整；如果不一致，需要调整差额。
假设发票收到后，税额与暂估相同：
无需再做分录
假设发票收到后，税额与暂估不同，比如发票税额为 270000 元：
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） - 5415.93（270000 - 275415.93）
贷：原材料 - 钢卷 5415.93
11/22 15:25
84784964 
11/22 15:30
好的谢谢老师，收到发票含税金额是2394000，跟之前分录一样是么 借：原材料 - 钢卷 2118584.07 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）275415.93 贷：银行存款 2394000
朴老师 
11/22 15:32
同学你好
对的
是这样
84784964
11/22 15:40
老师那这个承兑汇票怎么做呀
朴老师
11/22 15:45
确认销售收入
首先，计算不含税销售额和销项税额。
不含税销售额 = 含税销售额 ÷(1 + 增值税税率)
假设增值税税率为 13%，则不含税销售额 = 1211250÷(1 + 0.13)= 1071902.65 元
销项税额 = 含税销售额 - 不含税销售额 = 1211250 - 1071902.65 = 139347.35 元
分录如下：
借：应收票据 - 银行承兑汇票 1211250
贷：主营业务收入 1071902.65
贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 139347.35
收到银行承兑汇票时
分录如下：
借：应收票据 - 银行承兑汇票 1211250
贷：应收账款 - C 公司 1211250
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