老师，我们在四川省成都市青羊区成立了总公司，又在总公司下面的成都市高新区成立了分公司，增值税和企业所得税及汇算清缴及工商年报是怎么处理？？_实务

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老师，我们在四川省成都市青羊区成立了总公司，又在总公司下面的成都市高新区成立了分公司，增值税和企业所得税及汇算清缴及工商年报是怎么处理？？

84784988| 提问时间：11/22 19:26

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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11/22 19:27

84784988

11/22 19:42

老师，你好好看下我问的问题

朴老师

11/22 19:45

同学你好不好意思提交错窗口了

朴老师

11/22 19:46

增值税分公司若办了税务登记，独立申报缴纳；特殊情况经批准，没办税务登记的可由总公司汇总缴纳。企业所得税独立核算时分公司单独申报纳税；一般情况是总分机构汇总缴纳，总公司统一计算，分支机构按营业收入、职工薪酬和资产总额分摊预缴税款。汇算清缴总公司在年度终了起五个月内自行汇算清缴；分公司在总公司汇算基础上，按分配的所得额或税额向所在地税务机关申报汇算。工商年报总公司和分公司都在每年 1 月 1 日 - 6 月 30 日登录系统填报并提交年报，内容包括基本信息、财务信息等相关内容。

84784988

11/22 20:36

我想问下，我们增值税是按分公司自己缴纳，所得税是总公司汇总缴纳，那我分公司所得税还需要申报么？？还是说等总公司统一汇总按照分摊预缴税款？？

朴老师

11/22 20:48

需要的，需要先总公司汇总然后申报分配比例之后总公司再报

朴老师

11/22 20:48

之后分公司再报，不是总公司，实在不好意思

84784988

11/22 20:51

具体的电子税务局分公司的操作流程是怎么样的呢？