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销售额一百八十多万，按简易计税税额5万多，预缴2.4万，增值税纳税申报时候扣除额填了九十多万，然后增值税变成了2.5万，减去预缴的以后交了一千多点，这个会计分录要怎么写

您好同学： 这个分录有做吗? 借：应交税费 - 未交增值税 24000 贷：应交税费 - 预交增值税 24000 缴纳剩余增值税时 借：应交税费 - 未交增值税 1000（2.5 万 - 2.4 万） 贷：银行存款 1000 这样通过 “应交税费 - 未交增值税” 科目，将预缴和实际缴纳的增值税进行核算和结转，清晰地反映了增值税的缴纳过程。同时，在计算应纳税额和实际缴纳时，是根据增值税的相关计税规则和纳税申报要求来确定的

发生销售收入确认的增值税是5万，是做了分录的，最后交税一共交了2.5万，剩下的2.5万要怎么转出呢？

您好同学： 请问公司是小规模吗？ 是减免政策导致少交2.5吗？

是一般纳税人，开的劳务费发票简易计税3%，申报纳税使用的差额计税扣除了部分成本

您好同学： 实际缴纳 2.5 万增值税后，需要将多计提的增值税转出。会计分录为：借：应交税费 - 简易计税（差额部分 2.5 万），贷：主营业务成本（或其他合适的成本费用科目）。 这样处理的原因是，差额计税相当于把允许扣除的成本对应的那部分增值税从原来计提的增值税中减掉，这部分减掉的增值税实际上是减少了成本费用的含税金额，所以冲减成本费用科目是合理的会计处理方式