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问题已解决
公司有一笔业务，对方给了不部分款，还差两万就是不给了，这边就不给他开票了。款打入公户了，18.8万。应该是20.8万，欠款2万，这边就不给对方开发票了，这个账怎么做啊？做未开票收入吗？还是做预收账款18.8万？
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你好，同学，如果对方取得全部商品控制权，未开票部分也需要确认收入。
借：银行存款18.8
应收账款2
贷：主营业务收入20.8/1.13=18.41
应交税费-应交增值税（销项税额）2.39
11/22 21:54
84784978 
11/22 21:55
我给做到预收账款了，这月更正就可以吧？
84784978
11/22 21:56
就没有开票，有未付款，这边就不给对方开票了
小敏敏老师 
11/22 22:10
做到预收账款也可以，需要确认未开票收入。
84784978
11/22 22:14
那对方不给付款的两万就不用管了。直接确认未开票收入就可以吧。借银行存款18.8贷主营业务收入18.8/1.13应交税费应交增值税销项税额18.8-18.8/1.13
小敏敏老师
11/22 22:20
同学，货物是发了18.8万吗？
84784978
11/22 22:23
不是，合同是18.8万，工人的安装费两万，当时没有补充协议。工人安装费两万对方就是不给了。总计20.8万。只是合同货物是18.8万，合同没有写安装费也没有补充合同。人工费对方就是不给了。所以就不给他开票了。
小敏敏老师
11/22 22:28
这种情况可以不确认2万收入，按同学上面说的那样处理就可以。
84784978
11/22 22:30
做预收账款里，看账就是收款了还没有干活。不太靠谱把
小敏敏老师
11/22 22:34
先收款，确认收入后预收可以冲平。
84784978
11/22 22:36
就是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额吗？这样冲平。需要缴税吗？
小敏敏老师
11/22 23:01
收款时计入预收账款，确认收入时借方也是预收账款，预收账款冲平。需要确认销项税额，当月是否需要缴纳增值税，需要看有多少进项税额。
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