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企业所得税申报表是亏损的，做年报的时候调增调减后，有了利润缴纳了所得税，12月利润表和资产负债表需要调整成个年报一样吗？
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您好，不需要的哦，只有实缴的所得税有分录，税法和会计不一致的调整是调表不调账，只在申报表上调整哦
11/22 23:08
84784978 
11/22 23:13
1月的时候申报10，11，12月利润表资产负债表和预交季度企业所得税表，申报年报的时候，就是调增调减后的报表。年报和季度报表不用调整一样吗？来年按照季度报表继续就可以吗？
廖君老师 
11/22 23:17
您好，年报也不用调整，税会差异在年度所得税汇缴申报时调整哦，其他表不用调整的，会计利润又没 有错的
84784978
11/22 23:21
你说的年报不用调整，这个年报就是最后一个季度报表吧。我说的年报就是汇算清缴的报表。
84784978
11/22 23:23
最后一个季度有季度预交企业所得税申报表吗？还是直接年度所得税汇算清缴？
廖君老师
11/22 23:24
哦哦，我说的年报不是最后一个季度报表，是下年有个年报和所得税汇缴申报，如果只是税法差异，账没有其他调整，年报不用变动 ，所得税汇缴申报里税会差异的调整。
如果我们账里还有调整的，那年报要调整，比如调整增加收益，就要在年报里体现
84784978
11/22 23:37
最后一个季度报表该怎么申报就怎么申报吧。年报的话，如果有变动就按照变动的来吧。利润表有变动就按照变动的走，比如纳税调增调减后，资产负债表也是这样有变动按照变动的来，
84784978
11/22 23:39
比如管理费用调增调减了，年报利润表里管理费用就相应调增或者调减来申报吗？
廖君老师
11/22 23:43
您好，是 的，是这么申报的，这个年报的调整不包括业务招待费这种税会差异的调增哈，因为账本来就没 有错的，是税法不让扣这么多
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