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缴纳企业所得税怎么做账？先计提借所得税费用贷应交税费应交所得税。缴纳的时候借应交税费应交所得税贷银行存款。计提的时候是在来年调增调减后年报的时候吗？
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您好，分录就是您写的，汇缴时补的所得税， 借：所得税费用 改为 利润分配未分配利润
计提的时候是在来年调增调减后，是的
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100
2024 11/22 23:20
84784978 
2024 11/22 23:48
季度报表该怎么申报就怎么申报吧。不用动。年报的话有调整的就要调整，比如管理费用有调增调减的，利润表里管理费用就得调增调减。净利润变化了，资产负债表里也就变化了，年报按照变化的申报表申报，是这样吗？
廖君老师 
2024 11/22 23:49
您好，是的，就是这样申报的哦
84784978
2024 11/22 23:54
那季度报表和年报就不一样了，明年资产负债表按照季度报表继续吗？还是按照年报资产负债表继续？
廖君老师
2024 11/23 04:20
您好，明年资产负债表按照季度报表继续
纯税会差异的纳税调增是不用在我们自已的报表中体现，比如业务招待的调增
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