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老师，我现在做10月的账务，9月和10月的发票还没有开具，但是货物已经销售出去了，我要怎么写分录呢，我申报10月的增值税是按国税平台已开发票申报的增值税
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你好！符合收入确认条件的话应该是按出库金额确认无票收入，不是只按开票金额
11/23 17:53
84785036 
11/23 18:00
从下个月开始了会这样做，现在我要把这部分没有开发票的做账务处理，怎么写分录呢，摘要写无票收入吗，分录借：应收账款，贷主营业务收入某某商品，对吗，这里不用写销项税额对吧，我们票是在11月份开的，到时候我把无票收入这部分红冲，然后按开票的在写一次分录是不
耿老师 
11/23 18:16
你好！对方实际付款了吗？
84785036
11/23 18:21
还没有付款
耿老师
11/23 18:23
借：应收账款，贷主营业务收入某某商品 应交税费应交增值税销项税 你们是一般纳税人的话
84785036
11/23 18:24
只是我们已经把商品发出去了，并且对方已经使用了，我们是销售食材给到学校的供应商，商品购销合同约定下月15号前双方核对上月的销售单据
84785036
11/23 18:24
我摘要要写销售商品-无票收入吗
耿老师
11/23 18:24
你好，所以你按上面的分录确认无票收入就可以，同时结转成本
84785036
11/23 18:25
我们的账期是下月25号前结算上月货款
耿老师
11/23 18:26
你好，下个月确认收入开票时可以冲减上个月的无票收入
84785036
11/23 18:27
结转成本是不是每笔收入后面就要做一笔结转成本的分录，借：主营业务成本，贷：库存商品这样吗，我用的精斗云3.0，他们有结账时一笔结转，但是好像不太对样
耿老师
11/23 18:30
你好，不是的，成本可以月底统一结转
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