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问题已解决
资产负债表是指某一个时间点，利润表是指某一个时间段
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同学你好，
对的。理解完全正确
11/23 20:44
84784982 
11/23 20:45
所以，资产负债表没有季报
apple老师 
11/23 20:50
有季度报表。
季度末的资产负债表 的数据
就是表示 比方说 3 月末 那个时点上
银行存款有多少
应收票据有多少
84784982
11/23 20:52
就是说资产负债表，它的期末数只能表示资产负债表日那个时间点的期末数是多少？
84784982
11/23 20:53
就是说资产负债表，它不能够表示在某一个时间段，公司的资产负债是多少
apple老师
11/23 20:54
对的。理解完全正确
12 月末的数据
就只能表示 12 月底的资产和负债等的余额是多少
84784982
11/23 20:58
12月末的期末数。是表示公司从开业到12月月末的资产负债期末余额是多少？
apple老师
11/23 21:07
最准确的说法。
只能代表 12 月末那天帐上有多少余额，
非得加上说从开业到 12 月末余额是多少，就是说法上有点别扭。但是，实际也确实是如此
比方说，开业到 12 月末帐上就剩下银行存款 3 万元
但是。它不能说明 从开业到 12 月末 银行存款曾经增加了多少，又减少了多少
84784982
11/23 21:13
今年10月31号的资产负债表期末数减去年初数，不就是表示今年1月份到10份中间那段时间发生数吗？
apple老师
11/23 21:16
只是变化数
不能表示 增加了多少
减少了多少
只能表示 增加与减少的合计数
84784982
11/23 21:17
资产负债表的未分配利润期末数-年初数＝今年净利润的累计数
apple老师
11/23 21:22
对的。如果没有特殊情况
这个公式是成立的。
所以。你的理解完全正确
84784982
11/23 21:24
如果有特殊情况，是什么特殊情况，导致这个公司不成立，老师？？
apple老师
11/23 21:31
就是说。假如上年有部分发票没收到。导致没入账
今年收到了。那么。这个账 要计入去年
借 以前年度损益调整
贷 其他应付款
借 利润分配
贷 以前年度损益调整
在这个时候
资产负债表未分配利润期末—期初
利润表累计净利润 加 上面的 分录利润分配
apple老师
11/23 21:33
资产负债表未分配利润【期末—期初】
=
利润表【当期累计净利润 】加 【上面的 分录利润分配】
84784982
11/23 21:34
你说的发票没有收到是指成本和费用支出的发票？
apple老师
11/23 21:41
是 实际业务可能发生了。但是。公司没入账。比方说。
老板 12 月出差。2 月才回来。
拿着 12 月的机票和车票住宿费来报销。
这些个发票应该要计入到 12 月
84784982
11/23 21:46
但计入当年的2月也可以，对吗？计入当年的2月，就不用以前年度损益调整了，老师
apple老师
11/23 21:51
计入 2 月的话。这个费用就算今年的费用了。
但是。它实际属于去年的费用。理应计入去年
apple老师
11/23 21:52
再说的清楚点。
不管用哪个会计科目 都是处理在 2 月
只是用了不同的会计科目。表达的意思不一样
84784982
11/23 22:07
比如这个老板12月份出差的时候借支了差旅费，2月份回来核销，12月份做了：借：其他应收款-老板 贷：银行存款 那接下来的账怎么做到以前年度损益调整
？
apple老师
11/23 22:13
2 月处理时
借 以前年度损益调整
贷 其他应收款
借 利润分配
贷 以前年度损益调整
84784982
11/23 22:20
明白了，老师，直接把记入以前年度损益调整，如果有进项税，就借记应交税费-应交增值税-进项税
apple老师
11/23 22:23
对的 理解完全正确
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