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问题已解决
老师，请问我这个20年已经做了主营业务成本了，23年又抵扣了。他这个账是不是做错了，这样就变成应付账款抵扣了挂帐金额，然后变成成本多列支了。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 分录应该怎么写呢老师
11/24 22:40
84785041 
11/24 22:45
没太明白，是把原先错误的20年分录改成暂估成本，然后23年再冲暂估，然后再做主营成本吗
84785041
11/24 22:50
先红冲这个分录，然后做借暂估成本，贷应付账款么
84785041
11/24 22:52
暂估成本就是只暂估我23年抵扣的成本么
84785041
11/24 23:02
等于说20年已经入的成本分录不动，因为是全部发票，他是没抵扣，做成本，本来是暂估科目，但是做了主营成本，然后把23年这笔100多万的发票先做同笔科目红冲，因为之前已经在20年列支成本了，再做成本反复做了，然后在23年借暂估100多万，贷应付100多万？
84785041
11/25 12:27
老师，可以写个分录吗，真的不太理解
84785041
11/25 14:18
一个正数一个负数？
84785041
11/25 14:34
就做一笔红冲就好了么？不用做什么其他调整的分路分录吗？
84785041
11/25 15:06
来票了，把调增的部分更正一部分是啥意思？
廖君老师 
11/24 22:29
您好，成本多列支，是的，20年是暂估的成本，23年来发票要冲20年暂估部分，再按发票来做分录
廖君老师
11/24 22:42
您好，看下图这个分录只有2个科目哈，就是冲暂估主营业务成本 和应付
廖君老师
11/24 22:47
您好，不是改暂估成本，就是红冲20年分录的科目，只是金额不一样，用取得发票的金额来红冲，还有好多发票没开过来呢
廖君老师
11/24 22:50
您好， 是的，不要全部红冲，发票还有很多没来
廖君老师
11/24 22:53
您好，只冲回这些发票金额 ，2020年金额不要全部冲回，
廖君老师
11/24 23:04
您好，有一个我理解不一样，20年的分录根本没有发票来，是暂估入账的
廖君老师
11/25 12:30
您好，图的这2个分录。一个正数，一个负数分录
廖君老师
11/25 14:25
您好，是的，这个负的分录刚才没有成功
廖君老师
11/25 14:44
您好，是的，思路是这样的：20年的业务，暂估入账了成本，但发票没有来，我们在24年来发票，把来票的暂估部分红冲，再按发票来做分录。
您还要确认20年年度汇算清缴时有没有纳税调增，现在来票了还要更正申报，把调增的部分更正一部分
廖君老师
11/25 15:13
您好，暂估的成本费用在年度汇缴时还没有来发票的，需要纳税调增，因为税法不认这部分成本费用。以后发票来了税法就认了，更正申报把调增的更正过来
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