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增值税进项税，增值税销项税，这两个科目的余额什么时候结转？，怎么结转？
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同学你好
进项大于销项的时候不用按月结转，等进项小于销项或者年底的时候结转
进项小于销项的时候按月结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
11/25 09:47
84784970 
11/25 10:08
进项小于销项，跟销项大于进项不是一回事么老师。
进项小于销项（或者销项大于进项），我们每个月都要基体增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，这样理解对么老师，
朴老师 
11/25 10:10
同学你好
是一样的哦
按我上面的分录来做
84784970
11/25 10:16
进项小于销项的时候按月结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师，这个分录我看不太懂
朴老师
11/25 10:17
就是进项和销项分别结转到转出未交增值税
这是两个分录
不是一个
84784970
11/25 10:42
可是我么们平时计提的时候，销项大于进项的时候不是只做一个分录么，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，，
朴老师
11/25 10:46
不是的
要进项和销项分别结转到转出未交增值税的
然后转出未交增值税的余额结转到未交增值税
84784970
11/25 11:48
我做的是销项减去进项的差额，来做的这个凭证的老师。
朴老师
11/25 11:49
这样做少着一步分录哦
84784970
11/25 14:20
就是说，月底要把进项税、销项税都转入 应交税费 转出未交增值税，然后比较一下，如果销项税大于进项税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果销项税小于进项税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税
是这样理解么老师
朴老师
11/25 14:22
同学你好
你都得先做
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
然后再做你上面的分录
84784970
11/25 14:35
月底要把进项税、销项税都转入 应交税费 转出未交增值税，然后比较大小之后再做分录么。就是这个
意思呗
朴老师
11/25 14:35
对的
是这个意思的
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