00:10:00
问题已解决
一把纳税人企业，进项减销项后的金额大于留抵税额，多出的金额怎么处理，前期应交税费科目较乱，调整后进项减销项后的金额大于留抵税额，这个怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好同学：
正常情况的处理：如果进项减销项后的金额大于留抵税额，多出的部分即为当期应纳税额，企业需要在纳税申报期内缴纳这部分税款，您可在电子税务局查询，本年每月销项总额及税额，本年每月进项勾选总额及税额，核对出正确的应纳税额合计，再做相关更正分录。
2024 11/25 13:05
84785023 
2024 11/25 13:09
具体的情况是，往年的留抵退税退回来了，退回后转到进项里面了，所以造成进项减销项大于本期留抵税额，现在多出的这个金额我改怎么调整，说白了就是退回的留抵税额不继续转进项抵扣怎么处理
羊小羊老师 
2024 11/25 13:19
您好同学：
是否有增加：应交税费-应交增值税（出口退税）科目
销项税额和进项数额不动
申请退税款时：
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）
他们这三个科目最后的余额，就是最终的留抵或应纳税额。
下面图片您看一下，
84785023
2024 11/25 13:24
跟出口退税没关系，以前的会计把应交税费科目用的乱七八糟的，按照正常的应交税费一级科目余额应该等于进项减去销项等于期末留抵税额，现在的问题是不相等，不相等的原因是往年的增值税留抵退税做了退税并且收到了退税款，这个退税款又转到进项税额里面了，就造成了进项减去销项大于期末留抵退税了，
84785023
2024 11/25 13:28
进项与销项抵减后，报表上期末留抵是16万多，账务上的应交增值税进销项抵减后是32万多，
84785023
2024 11/25 13:29
我想问的是这个差额我怎么调整，
羊小羊老师
2024 11/25 13:32
您好同学：
账务不清楚，处理起来确实很花时间，是哪一笔做错了也不好查吗，那您只能核对出一个正确数据，硬调，具体怎么调，需要看你的账上数据，实在不好意，没帮您解决到实际问题。
阅读 82
描述你的问题，直接向老师提问
260
意见反馈
