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概念定义 等额年金：是指在一定时期内，每隔相同时间（如一年）收付相等金额的系列款项。年金收付的时间间隔可以是一年、半年等，并且年金有多种类型，如普通年金（期末收付）、预付年金（期初收付）等。它主要用于财务规划、养老规划、租赁等多种金融场景。 等额本息：是一种还款方式，在贷款还款过程中，借款人每期偿还的金额（包括本金和利息）是固定相等的。通常用于房贷、车贷等贷款还款计算。 计算方式 等额年金： 以普通年金为例，其终值计算公式为，其中是年金终值，是年金金额，是利率，是期数；现值计算公式为。这些公式用于计算在给定利率和期数下，一系列等额年金的终值或现值。 等额本息： 计算公式为，其中是每月还款额（等额本息金额），是贷款本金，是月利率（年利率除以 12），是还款总月数。它是基于贷款本金、利率和还款期数来计算每期固定的还款金额。 应用场景区别 等额年金： 在企业财务管理中，用于计算租赁设备每年支付租金的金额，或者在养老规划中，计算每年需要储蓄多少金额才能在退休后获得一定的养老金总额等场景。例如，一个企业计划租赁一台设备，租赁期为 5 年，设备租赁公司要求按照年金方式支付租金，企业就需要根据年金现值或终值公式计算每年应付租金金额。 等额本息： 主要应用于金融机构的贷款业务。比如个人购买房产时向银行贷款，银行会根据贷款金额、贷款期限和年利率，按照等额本息公式计算出购房者每月需要偿还的金额，便于借款人规划还款资金。 现金流特点区别 等额年金： 现金流的重点在于每期收付金额相等，并且收付时间间隔固定。例如，在普通年金情况下，收付是在每个期末进行，更强调系列等额收付的规律性，不涉及本金和利息的分解。 等额本息： 虽然每期还款金额固定，但还款初期，利息占比较大，本金占比较小；随着还款期数的增加，本金占比逐渐增加，利息占比逐渐减少。比如房贷还款，前期还款主要是支付利息，后期则更多地偿还本金。