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建筑公司23年一次性开票450万，合同约定分期收款，23年年底会计做了应付职工薪酬450万，24年到10月份个税申报了100多万。分包出去300多万也没有回票，现在这个应该怎么调账
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你好，这个450万是建筑工程还是建筑劳务的发票？
11/25 14:52
郭老师 
11/25 14:52
那你实际的成本是什么？
84784984 
11/25 14:53
建筑服务，劳务费
郭老师
11/25 14:54
实际成本多少
都有什么
84784984
11/25 14:59
不清楚，合同签的是包括人力，物力和机械
84784984
11/25 14:59
老师，问题答复不完就没有权限了怎么办
郭老师
11/25 15:01
你需要问清楚了，这个应付职工薪酬是假的吗？
是的话，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
汇算清缴的时候需要纳税调增
没有权限重新提问备注找那个老师就可以
郭老师
11/25 15:01
你得去查一下，你实际发生的成本都有哪些。从合同这里面看不出来。
84784984
11/25 15:06
应付职工薪酬就是他23年年底暂估的，可是在24年汇算清缴的时候也没有发放完申报个税，到24年10月才申报个税100多万，老板都没有意识到有风险，现在我接了感觉是风险挺大，不知道怎么做能降低风险
郭老师
11/25 15:07
全部调增，只要别抵扣所得税就可以避免风险。
84784984
11/25 15:08
老板不会同意的，300多万十几万的税
郭老师
11/25 15:10
那就没办法了，你老板不同意，那你只能挂这继续挂着就可以的。你多抵扣了企业所得税，那就是有风险
现在发也来不及，一旦你税务局查，那需要调增的。因为这个发放的得是次年汇算清缴之前发下去。
84784984
11/25 15:16
没有补救措施了吗
郭老师
11/25 15:17
对的，是的，没有其他的补救措施。
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