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我想不明白

你直接看明细账就知道了哈，借方就是多交少扣了

期末有余额吗

期末有余额吗

期末有余额吗

你现在多交了税，就出现了借方余额。一般是贷方余额，先计提下个月交

先计提再交，交了之后借方还有余额怎么做分录，如果在贷方怎么做平

正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15 如果你只是扣了个税10元，那么就会形成借方5元，下个月多扣5元的工资，相反就少扣