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问题是这个老师

提问的问题是对这个疑问

● 当 20 年不认这个成本做了纳税调增，而 23 年确认该成本合理时，确实需要对 20 年的纳税申报进行更正。具体操作是做纳税调减，因为当时多交了税。需要向税务机关提交更正申报资料，重新计算 20 年应纳税所得额和税额。 ● 23 年可以按照正常的成本确认程序进行申报。将 23 年确认的成本在当年的利润计算和纳税申报中扣除。这是因为 23 年该成本符合确认条件，理应在 23 年的税务处理中体现。 你的理解是正确的。需要对 20 年的纳税申报进行更正调减，23 年按正常情况确认成本申报纳税。

 那我图片的分录当中，是不是23年少做了一笔就是得对20年的主营成本红冲，然后23年确认成本的分录已经做了是没有错的。廖君老师说的暂估成本的分录我是不是在23年做笔借：暂估（红冲）金额（23年确认的成本）贷应付账款（红冲）金额（23年确认的成本），然后就是已经在23年做的一笔确认成本。

暂估的分录是 借主营业务成本 贷应付账款暂估 这样暂估的

老师，请帮我看下

直接原分录负数红冲然后再按发票来做

啥意思？我图片那样写的分录理解不对吗？老师可以具体写下我看下嘛？

你暂估的分录不是贷应付账款暂估吗 如果不是那你就按你这个来 先红冲没有发票的再按发票来做