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公司有危险品道路运输许可证了，有些手续不齐全车辆还挂不到公司，公司就租赁了其他危险品运输公司的天然气罐车，这样出去找的配送的活，出的运单就是租赁公司的名称，运单跟着车辆走，所以结账结算到车辆所属公司，这个公司再把我们租赁他们的车的运费结给我们，因此我们的关系也就是过了一下他们公司，再把钱转给我们，因为我们之间有租赁合同，他们的这些车被我们租赁来的呢，我想问这样的话应该如何做账
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租赁车辆成本：支付租赁费时，借 “主营业务成本 - 车辆租赁费”，贷 “银行存款 / 应付账款”，取得租赁发票用于记账。
收入确认：收到租赁公司结算的运费，借 “应收账款 / 银行存款”，贷 “主营业务收入 - 运输服务收入”。
成本核算分摊：记录司机工资、过路费等其他成本，按合理原则分摊车辆租赁和运营成本。
税务处理：确认收入时按 9% 缴纳增值税，用租赁发票进项税额抵扣；企业所得税核算要合规，保证票据合法、收入成本确认合理。
11/26 13:12
84785043 
11/26 13:15
老师，我们租赁车辆是10月份，危险品道路运输许可证是11月中旬办理下来的，我做账的时间应该是有资质以后还是说没有资质的时候车辆租赁进来了，车辆的运输过程中费用就可以进公司呢
朴老师 
11/26 13:19
同学你好
没有资质的没法做哦
84785043
11/26 13:19
目前公司找的这些活，电子运单都是车辆所属公司的名称，和我们无关，这个我做进我公司，其实有租赁合同的，也都是合理的对吗
朴老师
11/26 13:19
同学你好
对的
是这样
但是运输许可证要有
84785043
11/26 13:19
嗯，那老师的意思就是，我11月资质下来以后的费用是可以入外账的，没有资质的时候不能做入外账
84785043
11/26 13:20
老师，11月中旬的时候这个运输资质下来了
朴老师
11/26 13:23
对的
是这样的
下来以后的就可以做了
84785043
11/26 13:23
目前这个配送的业务就是运单是对应的车辆所属公司的名称，所以结算也就是到他们的公户，因为这些公司不好结账，还爱扣钱，所以老板想用这个运费抵我们租他们车的租赁费，这个到时候是不是我们之间要这个抵债协议呢，写清楚运输费是多少抵多少钱的租赁费，然后双方把发票开给对方，是这样的流程吧
朴老师
11/26 13:25
同学你好
对的
是这个流程
84785043
11/26 13:25
这个公司是个去年成立的新公司，销售天然气并且配送，今年11月以前运输资格证一直没有下来，所以就只做的销售天然气的账务，现在是证下来了，那我就可以从证下来的当天，把租赁来的车辆发生的费用凭票入外账了对吧
朴老师
11/26 13:26
同学你好
同学你好
对的
是这样
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