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借：主营业务成本 合同毛利 贷：工程结算 想问下这个合同毛利的金额是怎样算出来的？
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你好，到挤出来的这个工程结算-成本
这个工程结算是收入
11/26 15:29
84784958 
11/26 15:31
如何倒挤？
郭老师 
11/26 15:33
你好，收到的工程结算款是100，然后你的成本发生了，是80。那这个倒底出来的就是20
84784958
11/26 15:36
比如说我们签了一个项目是100万，大概总成本是65万。现在我开票给客户20万，这次我要怎么算出合同毛利是多少？
郭老师
11/26 15:37
你好，可以根据完工进度，你20万确认收入，那就是20÷100×65。
郭老师
11/26 15:38
上面的是成本，然后20减去这个成本就是毛利
84784958
11/26 15:41
20÷100×65 这个算出来是合同毛利是吗？那下个月我再开50万的发票呢？这个又得怎么算
郭老师
11/26 15:42
20÷100×65，这个是成本，
然后用20减去上面这个成本才是毛利
郭老师
11/26 15:42
50÷100×65，这个还是按照上面的收入50再减去这个成本就是毛利。
84784958
11/26 15:45
按完工进度也是这样算的吗？
郭老师
11/26 15:47
然后我上面的就是按照完工进度来计算的。
84784958
11/26 16:12
明白，谢谢您。还有一个问题：工程完工了，也已经结转了工程结算、工程施工、合同毛利了。但现在供应商才把发票开过来，如果我再做进工程施工成本中，会导致与工程结算的金额不一致，这个怎么处理
郭老师
11/26 16:12
以红冲之前的暂估再做发票的不就可以了？怎么会有余额？哪一个科目还有余额？
84784958
11/26 16:25
这个是没有暂估的。我们已经完工很久了，这个供应商才拿发票过来结算。现在是如果入了这张发票成本，就导致工程施工成本大于工程结算的金额。
84784958
11/26 16:56
可以根据完工进度，你20万确认收入，那就是20÷100×65。 这个是按含税算还是按不含税算？
郭老师
11/26 17:02
你好，之前没有发票的时候怎么做的？
郭老师
11/26 17:02
写下金额来，写出金额，我给你调整。你说分录写金额，我给你调整。
84784958
11/26 17:09
前期已经结转完的分录
借：工程结算 533400
贷：工程施工-合同成本 457900
合同毛利 75500
现在收到发票 借：工程施工-合同成本 3500
贷：银行存款 3500
郭老师
11/26 17:10
你上面第一个分录我没有看懂，这是什么意思？
84784958
11/26 17:10
之前都不知道还有材料款没结算的
郭老师
11/26 17:11
你写一下第一个业务是什么的，没有看懂。
84784958
11/26 17:12
完工了不是要把工程结算、合同成本，合同毛利都结转完吗？最后没有余额了呀
郭老师
11/26 17:26
借应付贷工程施工
借工程施工贷，银行存款。
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