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请问老师，计提本期企业所得税是计提的本期利润总额×税率还是本年利润总额×税率
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您好，计提本期企业所得税是计提的本期利润总额×税率
11/26 22:45
84784992 
11/26 23:11
老师不对吧，如果1.2.3月份计提企业所得税是按照本期利润总额(100w）×税率5%=50000计提，第二季度利润总额-20w,不计提，第三季度利润总额10w，第三季度计提所得税不应该是本期10w×税率，应该是（100-20+10）乘以税率减去第一季度所交的50000，第三季是不是就不计提
刘艳红老师 
11/26 23:14
你是说前面有亏损，如果弥补了就不用计提，如果有利润 就要计提
刘艳红老师
11/26 23:14
没有亏损的情况下是正常计提的
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