老师，民非企业，民非企业，民非企业，我现在正在调账，有一笔2021年费用4万元，21年发票就给了发票是21年就已经开了，也取得了发票，发票都都附在凭证后面了（6万），但是由于会计问题，其中4万没有给入费用，导致现在一直挂账。21年账务处理：借：其他应收-A公司 4万元。贷：银行存款，我现在怎么处理呢？会计和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答_实务

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老师，民非企业，民非企业，民非企业，我现在正在调账，有一笔2021年费用4万元，21年发票就给了发票是21年就已经开了，也取得了发票，发票都都附在凭证后面了（6万），但是由于会计问题，其中4万没有给入费用，导致现在一直挂账。21年账务处理：借：其他应收-A公司 4万元。贷：银行存款，我现在怎么处理呢？会计和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答

84784954| 提问时间：2024 11/27 10:03

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朴老师

金牌答疑老师

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会计处理：做调整分录，借：以前年度损益调整 40000，贷：其他应收款 - A 公司 40000；再将以前年度损益调整转入利润分配，借：利润分配 - 未分配利润 40000，贷：以前年度损益调整 40000，若涉及法定盈余公积按比例调整。税务处理：若 2021 年汇算清缴未扣除这 4 万元费用，可在发现差错当年追溯调整，向税务机关提交资料更正申报 2021 年所得税，可能涉及退税或抵减以后年度税额；若 2021 年已按税法正确处理，账务调整后无需额外税务处理，发票合规可作有效凭证。

2024 11/27 10:05

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