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问题已解决
老师，您好！我们公司是生产型企业，也是一家商贸公司的股东之一，现在年底了，有几家比较大的客户，是和我们生产企业签的合同，但是股东之间有口头协议这几个大客户实际也是商贸公司的客户，所以这几个客户的销项发票虽然是我们生产企业开的，收入也已经做到我们公司账上了，但是一大部分利润到年底我们还是得归还给这家商贸公司。我想问老师的是：目前我们生产企业还没有和商贸公司核对24年应该归还给商贸公司的具体利润金额，我们公司可以在11月或12月的账上提前计提出这些应该归还商贸公司的利润吗？到25年5月31日之前我们两家公司对过账，转过款，商贸公司再给我们开票，请问老师，这样操作有税务风险吗？商贸公司应该给我们开票时，项目名称应该是什么？税率应该是多少？谢谢老师！
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提前计提利润
可行性：从会计角度不符合谨慎性原则，不太可行。
税务风险：增值税方面可能被质疑收入确认真实性和完整性；企业所得税方面可能因扣除不确定金额不符合要求，后续金额不符也会导致申报不准确，存在少缴税款嫌疑。
商贸公司开票
项目名称：根据实际业务性质，如 “咨询服务” 或 “企业管理服务”（要有协议支撑）。
税率：一般纳税人开 “咨询服务” 或 “企业管理服务” 是 6%，小规模纳税人征收率 3%（有优惠可能减按 1%）。
建议签书面协议，按协议和实际情况处理和申报。
11/27 10:30
84784950 
11/27 10:49
老师，如果今年12月底之前把这个账核对出来了，至少把今年1到11月的具体金额核对出来了，只是没有转款和开票，到明年5月31日之前两个公司进行了转款和开票，还会有税务风险吗？
朴老师 
11/27 10:51
同学你好
你得汇算清缴申报之前转款开票的
84784950
11/27 11:37
好的，老师，非常感谢
朴老师
11/27 11:39
满意请给红五星好评，谢谢
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