免费问答

我做应收账款这次分录，是没有单据了，直接出分录就行了吗？

您好同学： 凭证后面付银行回单即可。

我12月份收到租金就要交一年的税费了吗？收到租金怎么出分录？确认收货入是每个月确认吗？还是2025年1月一次性确认收入？

您好同学： 企业是小规模，1个季度普票不含税收入未超过30万，免征增值税 收到到租金时（假设为全年租金 120,000 元，企业为一般纳税人，增值税税率为 9%）： 借：银行存款 120,000 贷：预收账款 110,091.74（120000÷(1 + 9%)） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）9,908.26（110091.74×9%） 可以分段确认收入

一般纳税人简易计税的，就是每月确认收入也可以，一次性确认也行是吗？这有什么区别呢？

您好同学：有区别的 从税务申报角度增值税申报方面，每月根据确认的收入计算缴纳增值税，收入和税款的匹配更合理，在纳税期限内分期申报纳税，减轻企业一次性缴纳税款的资金压力。企业所得税方面，也与会计核算一致，按照每月确认的收入计算应纳税所得额，避免因一次性确认收入导致某一期间利润过高而多缴纳企业所得税。

如果12月收2024年12月至2025年11月份租金，一年租金36000，那我11月份开发票，12月份是按36000交增值税呢？还是每月3000交增值税呢？开发票36000电子税务局增值税不是直接带出来税费了吗？

我11月开发票了需要做什么凭证？

您好同学： 如果对方同意分期开具发票，可份期开具，也可以一性开具，一般纳税人是按所开发票上的税额来确定增值税的。 开具发票时分录如下： 借：应收账款等  贷：其他业务收入  贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）