免费问答

先算出 12 月租赁负债账面价值（考虑 11 月、12 月利息费用和租金支付情况）和计税基础（按租金支付进度），得到账面价值与计税基础的差异。 假设企业所得税税率为 25%，用差异乘以税率算出递延所得税负债金额。 做会计分录：借 “所得税费用 - 递延所得税费用”，贷 “递延所得税负债”，金额为计算出的递延所得税负债金额。