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公司给员工承担的个税做什么会计科目
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公司给员工承担的个税做 管理费用-工资
11/27 15:41
84784986 
11/27 15:58
但是老师我做费用个税，那这个费用在财务软件里做借方红字费用么？
84784986
11/27 15:59
这个不是费用也没增加啊，反而减少了
文文老师 
11/27 16:00
不是代字，是借方正数
文文老师
11/27 16:00
不是红字，是借方正数
借：管理费用 贷：银行存款
84784986
11/27 16:03
这个管理费用借方红字是放在发放的分录里么？那分录不平衡
84784986
11/27 16:03
老师你写下分录吧这样理解不了
84784986
11/27 16:06
应该是营业外支出吧，个税公司承担也不让税前扣除，
文文老师
11/27 16:11
计入营业外支出，是最合适的，也便于汇算时调增
84784986
11/27 16:25
但是应交税款个人这个科目不平衡了呢
文文老师
11/27 16:27
你的分录是怎么做的，现在是应交税费-个税有余额了 ？
84784986
11/27 16:32
这个是我的分录
84784986
11/27 16:34
管理费用或者是营业在支出放到借方红字分录才能平衡用友软件
文文老师
11/27 16:35
支付个税分录 借：应交税费-个税 贷：银行存款
根据截图分录，应交税费-个税，是无余额的
84784986
11/27 16:35
老师你完整的写下分录吧，我的数字都写字上了，你这样说也理解不了
84784986
11/27 16:37
个人不是说了么公司给员工承担了，那个117元个税，如果做营业外支出里借方，贷方银行存款117
那应交税款不就有余额了么？
文文老师
11/27 16:37
你的分录与数字基本没问题，只需要将支付个税的贷方替换为银行存款即可
84784986
11/27 16:43
你完成写下分录
84784986
11/27 16:44
那你营业外支出放哪里了？用了营业外支出科目，不用应交个税科目么？
文文老师
11/27 16:46
根据你的分录，不用营业外支出了，已经代扣代缴个税了
84784986
11/27 16:46
就像这个图片，个税个人承担怎么做的分录，营业外支出提现了，还能让应交税款平衡
84784986
11/27 16:47
什么意思，老师你把我弄的云里雾里了，越来越迷糊
84784986
11/27 16:51
意思是，如果公司承担个税的话，图片上的应付金额和实发金额应该是一样的金额么？
文文老师
11/27 16:52
将工资表重新拍下，看不太清
84784986
11/27 16:53
重新拍了
84784986
11/27 16:54
如果公司承担个税的话，应发数和实际发放数应该都是44325被
文文老师
11/27 16:55
对。公司承担个税的话，应发数和实际发放数应该都是44325
84784986
11/27 17:01
行那这回明白了
文文老师
11/27 17:08
好的，祝你工作顺利！
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