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老师为什么有的公积金和社保挂入其他应付款款呢
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您好，这是个人承担的部分，要从应付工资里扣除的，先挂在 其他应付款款
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
11/27 20:26
84785029 
11/27 20:37
老师是这样的我这边是江苏的， 当月社保当月计提当月付，应该挂其他应收款啊 当月计提借其他应收款 到下月发上月应该是贷其他应收款啊
廖君老师 
11/27 20:39
哦哦，明白您意思了，其他应付款和其他应收款其实没有大的区别，因为在负债表列示时是要重分类的，上面我写的分录里，改为其他应收款当然可以，但不能说其他应付款就错了
84785029
11/27 20:42
那我的理解是对的哈 当月社保当月计提当月付，就是借其他应收款，到下月就是发上月工资就贷其他应收款哈 把个人承担的部分扣掉 这样理解没问题的哈
廖君老师
11/27 20:43
对对，完全没问题，因为我也是江苏的公司，是当月交当月，我们分录科目跟您的一样
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
84785029
11/27 21:04
对✓老师这个分录我就是这样做的，我都质疑自己了，可是有的人家挂其他应付款，他为什么挂其他应付款呢？哈哈哈不理解了
廖君老师
11/27 21:08
朋友您好，个人习惯问题，本身这2个科目用哪个都不错的，因为不影响损益，也只是过渡嘛，负债表的列示还要重分类，本质上没有差别
84785029
11/27 21:16
也对哈，互相对冲也就没了
廖君老师
11/27 21:20
嗯呢，这样理解也行哦
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