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老师，因项目建设需要，我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户，专门是存放该项保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是通过我单位的零余额账户（财政拨款）转到保证金专用账户（也是我单位的账户），怎么入帐哦？ 等到完工了，这次保证金可以原来返回退回零余额账户，又怎么入帐哦？
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借：其他货币资金—保证金
贷：银行存款
转回时：做相反分录即可。
2024 11/28 23:23
84785012 
2024 11/28 23:31
不需要做预算会计吗？
cindy赵老师 
2024 11/28 23:38
这个要看企业自己需求。正常用这个分录就可以
84785012
2024 11/28 23:49
老师，请问报账资料，服务公司给的资料盖了服务公司的章是不是就可以作为附件资料哦？还需不需要我们单位的员工签名的哦？
cindy赵老师
2024 11/28 23:54
是报销服务费吗？需要要索取发票。
84785012
2024 11/28 23:57
有发票。就比如服务公司提供付款通知书，是不是盖个公章就可以了？需不需要我们的保账同事签名哦？
cindy赵老师
2024 11/29 00:00
这要看公司的内控制度了，如果严格管理资金收支可以要求相关人员签字，并且领导签字审批后在付款。
84785012
2024 11/29 00:19
好的谢谢老师
84785012
2024 11/29 00:19
老师，这个保证金专用账户产生的利息又怎么入帐哦？
cindy赵老师
2024 11/29 00:35
就正常计入财务费用—利息收入即可。
84785012
2024 11/29 01:06
那开户的手续费呢。直接用这个保证金的钱扣，怎么入帐哦
cindy赵老师
2024 11/29 01:23
应该是先支付开户的费用，开通之后才入资。
开户时：借；财务费用—手续费
贷：银行存款
84785012
2024 11/29 01:30
但是我们单位科目没有财务费用，可不可以入管理费用去哦？
cindy赵老师
2024 11/29 01:48
可以的。放在适用的科目即可
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