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一般纳税人，销售方和采购方，退货款，冲红，怎么写会计分录，麻烦写详细些，销售和采购都需要
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销售方原分录红冲销售收入和结转的成本
购买方
借：原材料/库存商品 负数
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项转出 正数
2024 11/29 08:46
84785045 
2024 11/29 08:49
进项税额转出不是借方？
家权老师 
2024 11/29 08:51
那个就是在贷方转出的
84785045
2024 11/29 08:53
那原来做的应交税费应交增值税进项税不用处理吗？
家权老师
2024 11/29 08:53
已经抵扣了呀，所以才转出的
84785045
2024 11/29 08:56
我是说这个科目分录不用处理吗？就是直接用这个转出分录做下就可以吗？
家权老师
2024 11/29 09:01
是的，直接做那个转出分录就行了。
本月末还是先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785045
2024 11/29 09:10
那结转未交增值税分录怎么操作
家权老师
2024 11/29 09:15
这笔就是
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84785045
2024 11/29 12:01
附件我直接附红字发票可以吗？
家权老师
2024 11/29 14:11
进项转出就是附红字发票
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