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问题已解决
请问我们公司新开立了工会账户。怕成为睡眠户现在想在基本户转点钱过去。怎么做分录？另外工会户需要单独记账吗？
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企业借应付职工薪酬、工会经费贷、银行存款
单独做
借银行存款
贷其他应付款
11/29 15:00
郭老师 
11/29 15:00
发福利培训都可以通过这个账户来做。
84785013 
11/29 15:02
之前没计提过
郭老师
11/29 15:03
在补计提借管理费用、代应付职工薪酬、工会经费。
84785013
11/29 15:04
计提了，就必须要一次性转入工会户吗
郭老师
11/29 15:06
对的是的，它是有比例的工资*2%*60%
84785013
11/29 15:15
先计提然后由基本户转入工会户。
这两个户的分录具体怎么做分录，请老师详细列一下好吗
郭老师
11/29 15:35
企业
借管理费用贷应付职工薪酬工会经费
借应付职工薪酬、工会经费
贷、银行存款
工会
借银行存款
贷其他应付款
84785013
11/29 15:39
上级未收过工会费，也是按照工资的2%计提吗？计提的也要全部转入工会户吗？
郭老师
11/29 15:41
你就按照工资的2% × 60%转过去了
其他的不做
84785013
11/29 15:41
好的，如果上级在收取那40%时，直接基本户转吗？
84785013
11/29 15:42
计提的时候按2%计提，转工会户的时候按2%*60%转吗？
郭老师
11/29 15:44
你好，你这个40%需要交吗？不交的话，你直接按照2%的60%来计提，然后支付。
84785013
11/29 15:46
40%上级还没玩过，不知道后期要不要，如果只按2%的60%计提合理吗
郭老师
11/29 15:50
不交就不要做
可以的
84785013
11/29 16:25
为什么企业计提时不能贷其他应付款工会户呢
郭老师
11/29 16:40
你好，工会经费通过应付职工薪酬核算。
84785013
11/29 16:47
在工会户支付福利，不是应该在工会户提现应付职工薪酬吗
84785013
11/29 16:48
企业计提
借管理费用
贷其他应付款工会经费
转工会户
借其他应付款工会经费
贷、银行存款
工会户
借银行存款
贷应付职工薪酬
这样可以吗
郭老师
11/29 16:59
工会支付福利费的时候，从这里工会里面出钱，企业就不需要做了。
然后，工会账户借其他应付款贷银行存款不就可以了。
84785013
11/29 17:03
我的意思是在基本户里通过应付职工薪酬核算吗？可以在基本户用其他应付款，在工会户用应付职工薪酬吗
郭老师
11/29 17:09
你好不能
做反了的
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