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老师，请问下，我们公司补交了税点差额部分的钱，500左右，做账时，怎么做凭证呢
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同学你好！
补交的增值税 分原因计入 相应科目
如果是主营收入对应的税点补交，那么，就计入 主营业务成本
另外，里面如果包括了附加税，那么，附加税计入 【主营业务税金及附加】
11/29 15:33
84785012 
11/29 15:34
要交500的增值税，这计入 主营业务成本？
apple老师 
11/29 15:39
先说一下原因，为啥补交 增值税，麻烦了
84785012
11/29 15:44
开错发票了，本应该开9个点，结果开成了5个点。
apple老师
11/29 15:46
明白了。
本质就是 当初收入多，
所以，冲销 收入 就行
如果说，你家账上的收入不能动
那就 计入 【主营业务成本】
84785012
11/29 16:15
好的，感谢，在收入不能动的情况下，直接计入主营业务成本。
冲销收入的凭证咋做分录呢
apple老师
11/29 16:21
如果冲收入
借：主营业务收入
贷：银行存款
如果冲成本
借：主营业务成本
贷：银行存款
84785012
11/29 16:34
好的，感谢老师耐心解答
apple老师
11/29 16:36
不客气， 同学， 工作辛苦了
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