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问题已解决
老师，我们用的民间非盈利组织会计制度，21年的时候有个固定资产做成管理费用了，（借：管理费用 贷：银行存款），现在审计查出问题说要做固定资产，说是之前做成费用了得从净资产里面调出来，然后这个月一次性补计提折旧，请问怎么做分录？麻烦老师了
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调整固定资产入账
借：固定资产（当时计入管理费用的金额）
贷：非限定性净资产
补计提折旧
借：非限定性净资产（计算出的应补提折旧金额）
贷：累计折旧
11/29 15:37
84785002 
11/29 15:41
是借：固定资产 28888 贷：非限定性净资产 （填多少）借：非限定性净资产（填多少）贷：288873.56
朴老师 
11/29 15:46
借：固定资产 28,888
贷：非限定性净资产 28,888
借：非限定性净资产 28,873.56
贷：累计折旧 28,873.56
84785002
11/29 15:50
如果到12月报废怎么做会计分录？净残值还有个14.44元没折旧完
朴老师
11/29 15:57
同学你好
这个做固定资产清理就可以
借：固定资产清理 14.44
累计折旧 28,873.56（根据图片中的累计折旧金额）
贷：固定资产 28,888（根据图片中的固定资产原值）
借：银行存款 10
营业外支出 4.44
贷：固定资产清理 14.44
84785002
11/29 16:38
银行没有收到10元啊，可以借：营业外支出14.44 ，贷：固定资产清理14.44吗？
朴老师
11/29 16:40
嗯
那就直接都借营业外支出
84785002
11/29 16:45
谢谢老师的细心答复，必须好评
朴老师
11/29 16:48
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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