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老师：请问，劳务派遣行业，差额征收，差额开票，开的是普通电子发票，5%税率产生的税额是正常申报缴税吗？还是差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税啊？
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您好，差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税，也就是只有服务费部分才才增值税的，给员工交的工资社保部分是不用交增值税的
2024 11/29 17:57
84785010 
2024 11/29 22:36
老师：普通发票的差额发票不用缴税？开具的普通差额发票里面，也是含工资社保和服务费的，只是总额扣除工资社保以后的金额，也就是服务费按5%税率差额开具的税点。
廖君老师 
2024 11/29 22:39
您好，差额部分要缴税的，我们一般人开的普和专一样交税，但是普票对方是抵扣不了的，
84785010
2024 11/29 22:42
老师，那就是劳务派遣行业，一般纳税人差额征收，无论差额开具的发票是普票还是专票，只要是开出来的服务费金额对应的税点，都是要交增值税的。只是专票对应的税点客户可以抵扣，普票对应的服务费的税点对方无法抵扣，但我们自己都要缴税。
廖君老师
2024 11/29 22:44
您好， 是 的，就是这么理解的
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