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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资                一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)           一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)                一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

计提工资的时候，有一笔是社保个人部分其他应收款，在贷方，而且出现了负数，应该怎么调平？

我的意思是之前他们做错了，现在这个账不平，应该要怎么调平

你现在只要调平就可以了，是吧 借：营业外支出 贷：其他应收款 这样就平了，贷方负数就是借方的正数

就是把其他应收款调到营业外支出？

那到时候营业外支出又有余额了，要怎么平账呢

如果你找不到原因，只是调平就是这样调的

是找不到原因，就是新接受的岗位，找不出原因，账又不平，从这里调到那里，那里又不平，这要怎么解决

营业外支出是损益类科目，他结转了呀，不会有余额呀