免费问答

老师，我们11月份还在筹建期

老师，做没有不用计提税金吧？计提增值税就行了？

是的，在筹建期，如果没有发生应税行为，通常不需要计提大部分税金，仅处理增值税相关事项可能就足够了

现在目前只有可以抵扣的进项税，我就把进项税计提出来就行？

在筹建期只有进项税时，不是计提进项税。而是收到符合规定的发票后在平台认证（或勾选确认），确认可抵扣的进项税额。若一直没销项税，进项税会形成留抵税额，用于以后抵减销项税，要做好记录和管理，关注留抵退税政策。

老师我做内账的也需要去平台认证发票吗？报税有兼职的会计

做内账的不需要去电子税务局操作勾选。那是外账会计操作的。内账，登记好相关数据就可以！

那我就只计提现在账面上有的进项税就行是吧？

是的，如上面说的，准确讲，对于内账，不是计提进项税，而是直接记录已取得且符合抵扣条件的进项税额。

老师，我们现在只有可以抵扣的进项税，套用图片里的公式的话销项税是0，那么计提该交的增值税就是进项税的金额啰？月底结转进项税就是套用图片的公式吧？

我的意思就是：我们11月份是筹建期，11月底了，账面上只有进项，我在月底怎么处理这个进项这个意思，哈哈

进项税额是留底税额，挂账上即可，等您后期有销项税额时，进销项可进行抵扣 如果销项大于进项，例如：销项税额-进项税额=2000，余额才需要做如下分录：  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  2000 贷：应交税额-未交增值税  2000 再计提附加税： 借：税金及附加  120 贷：应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120 缴纳时：借：应交税额-未交增值税  2000                     应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120               贷：银行存款   2120