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水利建设基金到底计入费用还是税金及附加
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现在是计入税金及附加，因为是根据收入计提的
11/30 11:15
84784984 
11/30 11:17
谢谢老师
家权老师 
11/30 11:18
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84784984
11/30 11:35
老师，进项大于销项的时候，不做分录处理吗
家权老师
11/30 11:36
是的，那个不做分录的
84784984
11/30 11:38
那就进项还在借，销项还在贷，不用管吗
家权老师
11/30 11:39
是的，不需要管他们的余额，你正确申报增值税就行
84784984
11/30 11:40
嗯嗯好的
家权老师
11/30 11:43
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84784984
11/30 12:16
老师，我还想问如果销项大于进项，然后上期留抵税额抵了一部分，还剩一部分需要交增值税，这个怎么处理
家权老师
11/30 13:17
一样的月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784984
11/30 13:47
进项税额转出对吗
84784984
11/30 13:47
进项回来的票多了
84784984
11/30 13:49
当期进项大抵不完，等到下期继续抵
家权老师
11/30 13:49
正经勾选的不想抵扣就进项转出
家权老师
11/30 13:50
或者直接做不抵扣勾选。但是以后就不能抵扣了
84784984
11/30 13:51
就是这期进项100，销项10元，那我这期不做分录，不交税
84784984
11/30 13:53
那到了下期，进项发生50，销项发生60,本来应该交10，但是上期留抵90，那又不用交税了，这个不用做分录吗
家权老师
11/30 13:53
可以的，不是必须要交税
家权老师
11/30 13:54
除非税务局要求必须交多少税
84784984
11/30 13:54
用做分录吗
家权老师
11/30 13:55
不需要做分录。交税才做结转的分录
84784984
11/30 13:58
那如果减去留抵的90元，还要交10元的增值税呢，咋做分录，我是不是没表达清楚，我的意思是抵完留抵的税额，还要交税，这个分录怎么表示，怎么结转和计提，这不是多了一个抵的留抵税额吗
家权老师
11/30 14:02
你现在认证了100，要么全部抵扣，销项税10按我说的计算出来不交税，不需要结转。要想交税就不用勾选抵扣，直接按1销项税10元结转未交增值税，分录就是前边写的。
家权老师
11/30 14:04
你要是勾选了100就必须全部抵扣，抵扣不完形成留抵不做结转的分录。
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