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不是，就是某一个月没有计提增值税

同学，你好 有收入才需要计提增值税，你是连收入都没有做吗？

都做了，进项、销项都做了，最后的计提没做

同学，你好 你是增值税结转没有分录？？ 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

正常结转我知道，是以前年度第三部忘做了

同学，你好 那你现在补做就行了

当时缴纳税款是抵减的留抵退税额，没有实际缴纳税款，缴纳这个分录怎么补记

同学，你好 抵减多少 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 这个金额就做多少

这一步不是做结转吗，我的意思是缴纳那步分录怎么做

抵减的留抵退税额，没有实际缴纳税款 没有实际缴纳，缴纳分录不做呀

不做缴纳的分录，那未交增值税不是一直会有余额吗，他并不是不需要缴纳，他是需要缴纳，只不过当时有政策可以从留抵退税额里面抵减

同学，你好 未交增值税在贷方就是要缴纳 借方余额就是留抵