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当月在其他平台卖的产品，下个月才会开发票过去收款，当月可以挂应收账款吗？
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建议下个月再确认收入
2024 12/02 08:13
84785042 
2024 12/02 08:26
那当月怎么做账会比较好一点
家权老师 
2024 12/02 08:26
借：发出商品
贷；库存商品
84785042
2024 12/02 08:38
老师，公司没有存货这个项目，是做旅游产品的，在携程之类的平台卖，卖了之后下个月才会开发票过去收款回来，而且卖10万，只能收回9.8万，直接扣两千手续费，手续费对方也不会开发票给我们，这种要怎么做账务处理呀
家权老师
2024 12/02 08:39
没有库存，直接就在收款的当月做账就是
家权老师
2024 12/02 08:43
不能收回的0.2万计入销售费用-手续费
84785042
2024 12/02 08:47
那这笔销售费用没有对应的发票，汇算清缴是要调增吗？
家权老师
2024 12/02 08:49
是的，就是要纳税调增的哈
84785042
2024 12/02 08:52
那我不做这笔销售费用的账可以吗？反正也没从账上出钱，结算的时候直接扣的
家权老师
2024 12/02 08:53
那个必须要做的，因为你开票是10万
84785042
2024 12/02 08:54
开票也是9.8万，那就不用做了吧
家权老师
2024 12/02 08:56
是的，那个可以不做账了
84785042
2024 12/02 09:05
当月卖的不做账，下个月收款的时候再做账，那是不是就不通过应收了是吧？
家权老师
2024 12/02 09:08
是的就不通过应收了的哈
84785042
2024 12/02 09:09
嗯嗯，好的，当月有什么过渡科目吗？我怕会有漏单或者收不回来的做坏账的那种
家权老师
2024 12/02 09:10
那个自己拿个本子登记就行
84785042
2024 12/02 09:48
好的，老师，那付款方面，也是要跨月才给供应商，给的时候才开发票过来做成本，是不是也不用应付科目呀？给的当月直接转成本呀？
家权老师
2024 12/02 09:51
你开了发票就挂应付账款，根据情况结转成本
84785042
2024 12/02 12:57
差额征税的，差额税怎么分录呀，科目用销项税额递减还是直接贷方销项税呀
家权老师
2024 12/02 14:05
科目用销项税额递减就行
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