免费问答

以下是按照要求编制的会计分录以及相关说明： 1. 将无法支付的应付账款20000元予以转账 借：应付账款 20000 贷：营业外收入 20000 说明：无法支付的应付账款属于企业的利得，应计入营业外收入，增加企业利润。 2. 用银行存款支付罚款6000元 借：营业外支出 6000 贷：银行存款 6000 说明：支付罚款属于非日常经营活动的支出，计入营业外支出，减少企业利润。 3. 没收逾期未退包装物押金2000元（不考虑增值税影响） 借：其他应付款 2000 贷：营业外收入 2000 说明：没收的包装物押金作为企业的一项营业外收入，增加利润。 4. 结转本月各损益类账户至本年利润账户 - 结转收入类账户： 借：主营业务收入（假设金额为X，此处需根据实际业务数据填写） 其他业务收入（假设金额为Y） 营业外收入 20000 + 2000 = 22000 贷：本年利润 X + Y + 22000 - 结转费用类账户： 借：本年利润 贷：主营业务成本（假设金额为A，按实际填写） 其他业务成本（假设金额为B） 销售费用（假设金额为C） 管理费用（假设金额为D） 财务费用（假设金额为E） 营业外支出 6000 说明：通过将所有损益类账户结转至本年利润账户，来计算出本期的利润总额。收入类账户结转会增加本年利润，费用类账户结转会减少本年利润。 5. 按25%计算应交所得税 假设利润总额为Z（通过上述本年利润账户借贷方差额计算得出），应纳税所得额经过纳税调整后（本题暂未提及调整事项，暂按利润总额计算）： 借：所得税费用 Z×25% 贷：应交税费——应交所得税 Z×25% 说明：根据利润总额按照适用税率计算出当期应缴纳的企业所得税费用，同时确认一项负债（应交税费）。 6. 按净利润10%提取法定盈余公积 净利润 = 利润总额Z - 所得税费用（Z×25%） 借：利润分配——提取法定盈余公积 （净利润×10%） 贷：盈余公积——法定盈余公积 （净利润×10%） 说明：按照净利润的一定比例提取法定盈余公积，是对利润分配的一种处理，增加盈余公积，减少可供分配利润。 7. 按净利润20%向投资者分配利润 借：利润分配——应付利润 （净利润×20%） 贷：应付利润 （净利润×20%）