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我司是一般纳税人，11月增值税申报表增值税0.66元，账上计提增值税0.63元，有0.03元的差异。我司每个月都有这种角分差异，以往都是调增值税申报表附表一，调至与账面一致。这个月调了附表一，增值税还是0.66元。如果按申报表交税0.66元，与计提的有0.03元差异，这个差异该如何做凭证？
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你好，这个是四舍五入的差异，这里可以忽略的。还有不到一块钱，你看下交了吗？
2024 12/02 13:00
郭老师 
2024 12/02 13:00
借营业外支出
贷应交税费未交增值税0.03。
84784981 
2024 12/02 13:03
只是预填还没有交，那“应交税金-应交增值税-转出未交增值税”需要做0.03元差异的凭证吗？
郭老师
2024 12/02 13:04
你好，你看下需要交不交税，你自己判断一下可以吗？
郭老师
2024 12/02 13:04
不要交，你就按照我上面的来做。
郭老师
2024 12/02 13:04
需要交你就按照我上面的来做，如果不交的话，转营业外收入
84784981
2024 12/02 14:01
老师，增值税是必须按增值税申报表数据交的，现在增值税申报表上的增值税是0.66元，我账上计提的是0.63元。我按0.66元交增值税，这个0.03元的差异我完整的凭证怎么做？
郭老师
2024 12/02 14:03
借营业外支出
贷应交税费未交增值税0.03。
84784981
2024 12/02 14:14
这样“应交税金-未交增值税”就不等于“应交税金-应交增值税-转出未交增值税”了。没关系吧？
郭老师
2024 12/02 14:16
是的对的是的对的，这个没有关系的，正确的就是这么做，放到营业外支出就行
84784981
2024 12/02 14:21
明白了，谢谢老师
郭老师
2024 12/02 14:22
不用客气，工作愉快。
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