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老师，建筑行业，例如我们公司分包国企工程，开票建筑服务11万元，我们公司把工程劳务方面给劳务工弄，6万国企直接付给我们公司，5万需要我们把劳务工名字提供过去由国企直接发工资给劳务工，那么这5万挂在应收账款上怎么平账？劳务工工资不可能开票给我们，那么5万可以抵企业所得税吗？
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平账方式
凭借国企代发工资明细清单，借：应付账款 - 劳务工资 5 万，贷：应收账款 - 国企 5 万；或根据劳务结算记录逐步冲减应收账款。
企业所得税抵扣问题
这 5 万若符合工资薪金真实性、合理性和相关性原则，虽无发票，可凭劳务用工合同、考勤记录、工资发放明细等在企业所得税税前扣除。
2024 12/02 19:28
84784990 
2024 12/02 19:31
5万是我成本
84784990
2024 12/02 19:32
5万又怎么做账呢
朴老师 
2024 12/02 19:33
同学你好
借主营业务成本
贷应付职工薪酬或者银行存款
84784990
2024 12/02 19:36
工资都是国企报，是劳务班组，不是我们公司员工，建筑行业的特殊就在这里
朴老师
2024 12/02 19:37
那就
借主营业务成本
贷银行存款
84784990
2024 12/02 19:58
工资不是我们发
84784990
2024 12/02 19:58
老师，建筑行业，例如我们公司分包国企工程，开票建筑服务11万元，我们公司把工程劳务方面给劳务工弄，6万国企直接付给我们公司，5万需要我们把劳务工名字提供过去由国企直接发工资给劳务工，那么这5万挂在应收账款上怎么平账？劳务工工资不可能开票给我们，那么5万可以抵企业所得税吗？
朴老师
2024 12/02 20:00
那你直接
借主营业务成本
贷应收账款
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