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老师，一般纳税人10月份申报有留底，留底税额没做账，申报11月份时抵扣了，这个账怎么做呢？
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 12/03 09:47
84784961 
2024 12/03 09:59
我意思是留底的进项税额，还用反应在账里吗？
家权老师 
2024 12/03 10:02
那个不需要单独发应的，只计算是否交税然后决定是否结转？
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