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老师,我补交了当年9月份税款和附加税和滞纳金该怎么做分录
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速问速答你好,你是少做了收入要补税吗?还是什么?
2024 12/03 10:47
84785045
2024 12/03 10:57
是供应商一张作废的发票,我们进账转出后,还有个先进制造业5%的需要转出,我没有转出,所以补交和滞纳金
宋生老师
2024 12/03 11:07
你好,嗯你当时的这个先进制造业5%的扣除你是怎么做的凭证?
84785045
2024 12/03 13:07
借应交税费未交增值税,贷方营业外收入
宋生老师
2024 12/03 13:21
你好,你现在借营业外收入。,贷银行存款就好了。
然后滞纳金是计入营业外支出。
84785045
2024 12/03 13:47
不用分增值税和附加税明细吗,直接这样?
宋生老师
2024 12/03 13:49
你好,借应交税费未交增值税,贷方营业外收入
因为你之前是已经做了这个未交增值税。所以只需要调营业外收入就可以了。
附加税的话你可以正常计提,正常支付。
84785045
2024 12/03 13:49
我这个是制造业加计扣除5%的税款,9月份没有转出来,被我继续抵扣着,所以税务说要调出来才对,所以让我补交增值税,附加税和滞纳金的
宋生老师
2024 12/03 13:50
你好,是啊,我问你抵扣的时候,你是说借应交税费未交增值税,贷方营业外收入
本身你应该是借应交税费,应交税费,未交增值税贷,银行存款。
现在你已经做了你上面说的凭证了,所以只需要借营业外收入贷,银行存款。
宋生老师
2024 12/03 13:51
附加税是借税金及附加贷,应交税费,应交城建税,教育费附加等等。
然后再借。应交税费,应交城建税,教育费附加等等。
营业外支出滞纳金
贷,银行存款。
84785045
2024 12/03 14:45
老师说得很清楚,不过我得理解一下,老师,如果我正常的补交当年税款和附加税滞纳金又怎么做,如果没有加计扣除的说法
宋生老师
2024 12/03 14:46
你好,我说的这个就是当年的呀,你不是说9月份的吗?