00:10:00
问题已解决
老师好，我们租的厂房，又把其中一个小厂房租赁给别的单位了，别的单位给我们支付了50万租赁费我写的会计分录如下：借：其他应收款 500000贷：其他业务收入 500000，请问如何结转成本？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学，可以做
借：其他业务成本（租入部分租金）
贷：应付账款/银行存款
2024 12/03 20:58
84785013 
2024 12/03 21:32
老师，我们支付给别人的租金是这么写会计分录的
84785013
2024 12/03 21:33
结转成本的时候会计分录这么写可以吗？借：其他业务成本 贷：预付账款
小敏敏老师 
2024 12/03 21:34
上面分录可以写成
借：其他业务成本
贷：预付账款
小敏敏老师
2024 12/03 21:34
这个是结转成本的分录
84785013
2024 12/03 21:47
老师，那我其他业务成本的金额应该写多少？预付账款金额又该写那个数字？我到这块就蒙圈了
小敏敏老师
2024 12/03 21:53
其他业务成本按照转租出去部分对应的租金确认就可以。预付账款可以按全部不含税租金写，从中区分出自用部分和出租部分，分别计入制造费用和其他业务成本。
84785013
2024 12/04 10:05
老师，我们转租出去别的单位应支付我们150万，但是实际只支付了50万，所以，我们没给他们开发票，我做的会计分录：借：其他应收款1500000 贷：其他业务收入1376146.79 应交增值税—待转销项税123853.21，发票没给对方开，是不是就不用结转了
84785013
2024 12/04 10:10
财务主管刚给我说按照权责发生制结转
小敏敏老师
2024 12/04 10:11
跟是否开发票无关，收入确认了，对应成本也需要结转。
阅读 99
描述你的问题，直接向老师提问
133
意见反馈
