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我公司给境外公司支付一笔劳务费1000美元，需要代扣代缴增值税，税率6%，请问如何计算需要代扣代缴的增值税金额？
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你好1000*汇率/1.06×6%，按照这个来
2024 12/04 08:39
84784988 
2024 12/04 08:42
这个代扣代缴的增值税是给税务局的，然后给境外公司的还是1000美元不变，对吗？
郭老师 
2024 12/04 08:43
不是的，你需要支付给他的是1000美金乘以汇率减这个扣除的增值税。
84784988
2024 12/04 08:44
那这笔业务的完成分录是什么呢？假设汇率是7
84784988
2024 12/04 08:44
求这笔业务的完整分录
郭老师
2024 12/04 08:45
借管理费用、劳务费1000乘以汇率
贷银行存款
应交税费代扣代缴增值税
借应交税费代扣代缴增值税
贷、银行存款。
84784988
2024 12/04 08:46
能把会计分录后面的金额完整吗？
郭老师
2024 12/04 08:48
借管理费用、劳务费1000*汇率
贷银行存款1000*汇率-1000*汇率*6%
应交税费代扣代缴增值税1000*汇率*6%
借应交税费代扣代缴增值税1000*汇率*6%
贷、银行存款1000*汇率*6%
84784988
2024 12/04 08:48
根据这个分录，代扣代缴的增值税是不是不能抵扣呀？
郭老师
2024 12/04 08:49
可以抵扣
抵扣在转营业外收入就可以了
郭老师
2024 12/04 08:49
或者冲管理费用里面的
84784988
2024 12/04 08:50
抵扣的会计分录是什么呢
84784988
2024 12/04 08:52
代扣代缴的话，怎么税务备案呢？
84784988
2024 12/04 08:52
具体操作
郭老师
2024 12/04 09:02
借应交税费代扣代缴增值税
贷管理费用
备案的这个新版的电子税务局还没有做过备案。你直接在首页搜代扣代缴增值税看一下的。
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