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老师，公司将固定资产汽车出售了，然后开发票时只开了1万元，实际销售20万，账务处理我应该怎么做
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还是按20万计算增值税，已经抵扣进项按13%
2024 12/04 09:33
84785012 
2024 12/04 09:45
没抵扣进项，买的时候就是二手的
84785012
2024 12/04 09:45
然后现在又卖了，会计分录怎么做呢
84785012
2024 12/04 09:45
我们是小规模纳税人
家权老师 
2024 12/04 09:47
那么直接按200000/1.01*0.01计算增值税
84785012
2024 12/04 09:49
老师这个汽车是9月份卖的，然后现在才告诉我，我现在做收入可以吗
家权老师
2024 12/04 09:51
那个应该在10月就申报那个增值税
84785012
2024 12/04 09:53
那我现在是更正申报还是补申报就可以呢
84785012
2024 12/04 09:54
老师能把出售固定资产的会计分录给我写下吗
家权老师
2024 12/04 09:56
现在是更正申报
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项 如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84785012
2024 12/04 09:58
好的谢谢老师
家权老师
2024 12/04 09:58
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785012
2024 12/04 11:19
老师在更正增值税报表时，销售二手车金额是不是需要填写在销售使用过的固定资产那栏里面啊
家权老师
2024 12/04 11:20
一般纳税人才需要，小规模不需要，直接按1%计算的
84785012
2024 12/04 11:22
我还是没弄明白老师，
家权老师
2024 12/04 11:24
意思是现在你是按1%交税，不需要填在在销售使用过的固定资产那栏
84785012
2024 12/04 11:25
在增值税报表里面其他增值税发票不含税销售额里面我需要填写的是卖货物的金额，那我卖车的金额填在哪里，才能缴税呢
84785012
2024 12/04 11:26
那我这1%的税怎么缴纳呢
家权老师
2024 12/04 11:27
填在货物那列，不是服务。季度超过30万填3栏，没超过就是第10栏
84785012
2024 12/04 11:30
哦哦，但是我利润表里收入额包括销售二手汽车的收入啊，
84785012
2024 12/04 11:30
这样增值税报表累计销售额大于所得税报表销售额，和利润表营业收入啊，
家权老师
2024 12/04 11:32
那个很正常的哈，会计做账不是跟税务处理必须要一致
84785012
2024 12/04 12:24
老师这种情况税务会出风险吗
家权老师
2024 12/04 14:12
你是正常的申报和做账，何来风险呢？
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