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我们公司11月份发10月份的工资，社保的计提和缴纳分录应该分别做在哪个时间呢
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社保通常是当月缴纳，则当月计提当月缴纳
2024 12/04 14:20
84785041 
2024 12/04 14:21
但是10月份的社保是11月22号扣的款啊
84785041
2024 12/04 14:21
这种情况计提和缴纳的分录都做在10月吗，可是10月份并没有扣款
文文老师 
2024 12/04 14:23
意思是社保是下月缴纳的 ？
84785041
2024 12/04 14:24
不知道啊，不是我交的，税局显示10月份的社保扣款扣在了11月的银行账单上
文文老师
2024 12/04 14:26
如果是这样，计提在10月，扣款做在11月
84785041
2024 12/04 16:02
11月份有一笔社保费支出，这笔费用是因为社保基数上涨了，补交的前面九个月的，这笔钱的分录应该怎么入账啊
文文老师
2024 12/04 16:05
计提与缴纳，都做到11月份即可，分录是一样的，只是数字不一样
84785041
2024 12/04 16:07
怎么做啊，我不太明白，能写出来吗，而且补交的社保还要计提啊
文文老师
2024 12/04 16:13
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
文文老师
2024 12/04 16:13
缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
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