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我们春节要进原料,猪蹄和鸡,做成产品发给员工,也是需要备案做投入产出法缴纳税金吗
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速问速答你好,春节购进猪蹄和鸡等原料制作产品发员工,一般无需用投入产出法缴税。若自产产品发福利,增值税需视同销售按公允价值计缴,不涉及投入产出法;外购产品发福利,进项税额不得抵扣。个人所得税方面,非特定福利形式要代扣代缴。企业所得税上,自制或外购产品发福利均视同销售,确认收入与结转成本,也不用投入产出法,按对应法规处理即可。
2024 12/04 15:17
84785035
2024 12/04 15:18
但是我单位其他的销售都是用的投入产出法。
84785035
2024 12/04 15:19
都是购进农产品生产的。怎么区分呢?
84785035
2024 12/04 15:21
请问这部分对应的进项税怎么处理?
羊小羊老师
2024 12/04 15:22
这个可能实际执行会有所出入吧,这边只是按标准的会计准则建议。
用途方面
用于生产销售产品的,适用投入产出法;用于制作员工福利品的不适用。
核算对象方面
投入产出法有完整生产销售记录来计算进项税额;员工福利品成本归集到职工福利费科目,不纳入投入产出法核算。
销售意图方面
用于销售的产品适用投入产出法;用于员工福利的产品没有销售意图,税务处理不同。